Brutto-Netto-Rechner - 2025 / 2024
Der Brutto-Netto-Rechner errechnet anhand des Bruttoeinkommens und der Steuerklasse das Nettoeinkommen in Deutschland. Dabei werden Freibeträge, Sozialversicherungsbeiträge und die zu zahlende Lohnsteuer bzw. Einkommensteuer berücksichtigt. Weitere Abzüge und Pauschalen zur Berechnung des Einkommens sind ebenfalls enthalten.
Gehalt, Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeitrag berechnen.
Häufige Berechnungen
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Übersicht
- Der Brutto-Netto-Rechner gibt die Höhe des Nettoeinkommens anhand des Bruttoeinkommens an.
- Die Berechnung kann auf jährlicher oder monatlicher Basis erfolgen.
- Der Rechner zeigt die Höhe der Abgaben und Steuern (Sozialversicherungsbeiträge und Einkommensteuer).
- Freibeträge, Abzüge, Solidaritätszuschlag oder Kirchensteuer werden ebenfalls berücksichtigt.
Der Brutto-Netto-Rechner zeigt anhand des eingetragenen Jahres- oder Monatsgehalts, wie hoch die Sozialversicherungsbeiträge, die Lohn- bzw. Einkommensteuer und letztlich das Netto- Gehalt ausfallen wird. Anhand der Angaben zur Steuerklasse, des Jahresbruttoeinkommen, der Anzahl der Kinder, des Alters und der Daten zur Kranken- und Rentenversicherung kann so das Gehalt berechnet werden, das man als Netto monatlich ausgezahlt bekommt.
Ab 01. Januar 2025 soll u.a. der Grundfreibetrag von 11.784 Euro auf 12.084 Euro ansteigen. Auf der Kinderfreibetrag soll erhöht werden. Auch die weiteren Grenzwerte der Steuertabelle werden erhöht. Zudem steigt auch die Beitragsbemessungsgrenzen für die Kranken- und Rentenversicherung. Sie werden bundeseinheitlich gestaltet. Ebenfalls erhöht werden etwa der Kinderfreibetrag und der Freibetrag zum Solidaritätszuschlag. Dadurch ändert sich das Netto-Gehalt ab 2025.
Besserverdiener erhalten zukünftig zum Teil sogar weniger Netto vom Brutto. Zuvor wurde der Grundfreibetrag im Dezember 2024 von 11.604 Euro auf 11.784 Euro rückwirkend für das Kalenderjahr 2024 erhöht.
Obwohl ein finaler Beschluss für die Steuerpläne und Abschaffung der kalten Progression ab 2025 noch aussteht, kann mit dem Brutto-Netto-Rechner auf Finanz.de das voraussichtliche neue Netto-Einkommen bereits berechnet werden.
Sozialversicherung
Jeder Steuerpflichtige in Deutschland muss Sozialversicherungsbeiträge entrichten. Diese werden vom Bruttoeinkommen abgezogen und betragen durchschnittlich 21 Prozent. Darunter fallen die Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Renten- und Arbeitslosenversicherung, sowie mögliche Zuschläge. Sie unterliegen einer Beitragsbemessungsgrenze und werden daher nur bis zu diesem Grenzbetrag bezahlt.
Sozialversicherungsbeiträge 2025 und 2024
| Beitrag | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,60% (je 7,30%*) | 14,60% (je 7,30%*) |
| Zuschlag zur Krankenversicherung |
2,50% | 1,70% |
| Pflegeversicherung | 3,60% (je 1,80%*) | 3,40% (je 1,70%*) |
| Beitragszuschlag zur Pflegeversicherung |
0,60% | 0,60% |
| Rentenversicherung | 18,60% (je 9,30%*) | 18,60% (je 9,30%*) |
| Arbeitslosenversicherung | 2,60% (je 1,30%*) | 2,60% (je 1,30%*) |
Beitragsbemessungsgrenze 2025 und 2024
| Beitragsbemessungsgrenze | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| Renten- und Arbeitslosenversicherung Alte Bundesländer |
8.050,00 Euro | 7.550,00 Euro |
| Renten- und Arbeitslosenversicherung Neue Bundesländer |
8.050,00 Euro | 7.450,00 Euro |
| Kranken- und Pflegeversicherung | 5.512,50 Euro | 5.175,00 Euro |
Lohn- und Einkommensteuer
Die Lohnsteuer bzw. Einkommensteuer wird anhand der Bemessungsgrundlage berechnet. Diese wird anhand des Bruttoeinkommens abzüglich der Sozialversicherungsbeiträge errechnet und letztlich die Freibeträge, Werbungskosten, Sonderausgaben und weitere Beträge abgezogen. Das ergibt letztlich die zu zahlende Lohnsteuer.
Die Lohnsteuer ist progressiv gestaltet und in mehrere Steuerstufen unterteilt. Das bedeutet, dass höhere Einkommen eine höhere Einkommensteuer zu zahlen haben. Zudem gilt ein Grundfreibetrag, für den keine Steuern anfallen. Der Spitzensteuersatz beträgt 45 Prozent der Bemessungsgrundlage.
Einkommensteuertabelle 2025 und 2024
Die Einkommensteuer wird anhand der Höhe des Gesamteinkommen in mehrere Stufen gestaffelt. Die Steuersätze je Stufe findet man in dieser Tabelle:
| Einkommen (2024) | Einkommen (2025) * | Steuersatz (2024) | Steuersatz (2025) |
|---|---|---|---|
| bis 11.784 Euro ** | bis 12.084 Euro | 0% | 0% |
| bis 17.005 Euro | bis 17.430 Euro | 14 - 24% | 14 - 24% |
| bis 66.760 Euro | bis 68.430 Euro | 24 - 42% | 24 - 42% |
| bis 277.825 Euro | bis 277.825 Euro | 42% | 42% |
| ab 277.826 Euro | ab 277.826 Euro | 45% | 45% |
* Geplante Steuerentlastung ab 2025 - Beschluss noch ausständig.
** Seit 01. Dezember 2024 rückwirkend für das Kalenderjahr. Zuvor 11.604 Euro.
Was heißt "Brutto"?
Der Begriff "Brutto" bzw. "Brutto-Einkommen" bezeichnet den Gesamtbetrag des Gehalts oder Einkommens. Konkret also den Betrag vor Abzug der Sozialversicherungsbeiträge und Steuern. Dieser wird üblicherweise in Job-Angeboten oder bei Gehaltsverhandlungen genannt. Im Brutto-Gehalt sind folgende Bestandteile enthalten:
- Lohnsteuer
- Solidaritätszuschlag
- Kirchensteuer
- SV-Beiträge zur Kranken-, Pflege-, Rente n- und Arbeitslosenversicherung
- Netto-Gehalt
Was heißt "Netto"?
Der Begriff "Netto" bzw. "Netto-Einkommen" bezeichnet das reine Gehalt oder Einkommen nach allen Abzügen. Konkret also den Betrag, der tatsächlich auf dem Konto der Person landet. Die tatsächliche Höhe des Netto-Gehalts wird für Angestellte bzw. Arbeitnehmer am Lohnzettel ausgewiesen. Sie kann auch mit dem Brutto-Netto-Rechner auf Finanz.de errechnet werden.
